Текущая ситуация доступности информации о компаниях
Информация о компаниях, помимо регулирующих органов, особенно необходима для следующих категорий лиц:
- для потенциальных контрагентов компании при заключении договоров в целях снижения риска неисполнения договоров компанией;
- для существующих кредиторов компании в целях понимания финансового положения компании и перспектив исполнения обязанностей компанией;
- для приобретателей долей или акций компании в целях получения уверенности о стабильности компании и ее правильном управлении.
В соответствии со статьей 1 Закона «О государственной регистрации юридических лиц и учетной регистрации филиалов и представительств» сведения о компаниях заносятся в Национальный реестр бизнес-идентификационных номеров.
Согласно Правилам ведения и использования реестра субъектов предпринимательства, утвержденных постановлением Правительства от 28.12.2015 №1091 информационная система «Государственная база данных «Юридические лица» (ГБД ЮЛ) является национальным реестром бизнес-идентификационных номеров, предназначенная для учета и хранения сведений о созданных и прекративших деятельность юридических лицах.
В настоящее время можно получить определенную информацию о компаниях, используя базы данных ГБД ЮЛ, порталы egov.kz, stat.gov.kz, kase.kz (о листинговых компаниях), opi.dfo.kz (о компаниях публичного интереса).
Между тем, в общем следует отметить, что данные о компаниях разрознены, нет единого источника, содержащего в себе общую информацию. Более того, информация о компаниях неполная. Имеются вопросы к достоверности данной информации.
Сравнение с информацией из реестров компаний в других странах
Процесс ведения единого реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) хорошо развит в Российской Федерации. ЕГРЮЛ – это единый государственный, информационный ресурс, ведение которого осуществляется Федеральной налоговой службой.
Порядок ведения торгового реестра Германии (Handelsregister) регламентируется Положением о торговом реестре от 1937 года. Реестр ведется участковыми судами первой инстанции (Amtsgericht).
Ведение реестра юридических лиц в Великобритании (Companies House) началось в 1844 году. С 1988 года ведение торгового реестра осуществляет Регистрационная палата, которая подчиняется Министерству торговли и промышленности.
Проанализировав содержание реестров компаний Казахстана, России, Германии и Англии, представляем их сравнительную таблицу.
| № | Название информациио компании | Казахстан | Россия | Германия | Англия |
| Наименование | + | + | + | + | |
| Регистрационный номер | + | + | + | + | |
| Организационно-правовая форма | + | + | + | + | |
| Вид деятельности | + | + | + | + | |
| Адрес | + | + | + | + | |
| Дата регистрации | + | + | + | + | |
| Сведения об участниках | + | + | + | + | |
| Сведения о руководителе | + | + | + | + | |
| Сведения обо всех регистрационных действиях | + | + | + | + | |
| Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени компании | — | + | + | + | |
| Сведения о том, что компания находится в процессе реорганизации | — | + | + | + | |
| Сведения о том, что компания находится в процессе ликвидации | — | + | + | + | |
| Сведения о возбуждении производства по делу о банкротстве компании | — | + | + | + | |
| Размер уставного капитала | — | + | + | + | |
| Сведения об изменениях уставного капитала | — | + | + | + | |
| Сведения о филиале или представительстве | + | + | — | — | |
| Финансовый отчет | — | — | + | + | |
| Дата подачи и дата утверждения ежегодного подтверждения сведений, указанных в реестре | — | — | + | + | |
| Сведения о признании бездействующей компанией или причастности его участников к бездействующим компаниям | + | — | — | — | |
| Сведения об обременениях на долю участника | + | — | — | — | |
| Сведения об участии в других компаниях | + | — | — | — | |
| Сведения о наличии корпоративного договора, определяющего объем правомочий участников непропорционально размерам принадлежащих им долей в уставном капитале | — | + | — | — | |
| Способ прекращения компании | — | + | — | — | |
| Идентификационный номер налогоплательщика, код причины и дата постановки на учет компании в налоговом органе | — | + | — | — | |
| Сведения о регистрации в качестве страхователя в Фонде социального страхования | — | + | — | — | |
| Сведенияо лицензиях | — | + | — | — | |
| Сведенияо правопреемстве (для компаний, созданных и прекративших свою деятельность в результате реорганизации) | — | + | — | — | |
| Копия устава | — | — | — | + | |
| Предыдущие наименования | — | — | — | + | |
| Сведения о лицах с существенным контролем, в том числе лица, владеющие 25% и более акций | — | — | — | + | |
| Сведения о продаже компании | — | — | — | + |
На основании данного сравнения, для получения более полной информации заинтересованными лицами, предлагаем дополнить ГБД ЮЛ следующей информацией:
- Копия устава компании. В уставе определяется основная информация о компании, в т.ч. ее наименование, местонахождение, порядок формирования и компетенция ее органов, условия реорганизации и ликвидации.
- Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени компании. Вопрос подтверждения полномочий важен для возникновения правовых последствий у компании.
- Сведения об участниках компании. Лицам, заинтересованным в приобретении доли в компании, необходимо знать, является ли продавец доли действительно участником компании.
- Сведения о том, что компания находится в процессе реорганизации. При реорганизации компании (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) компания обязана уведомить кредиторов, так как согласно статье 48 ГК это является гарантией прав кредиторов компании.
- Сведения о том, что компания находится в процессе ликвидации. Согласно статье 50 ГК компания обязана незамедлительно сообщить о принятом решении о ликвидации.
- Сведения о возбуждении производства по делу о банкротстве компании. Необходимо обеспечить интересы кредиторов, т.к. в соответствии с Законом «О реабилитации и банкротстве» при возбуждении производства о банкротстве любые требования кредиторов к компании могут быть предъявлены только в пределах процедур банкротства.
- Сведения о размере уставного капитала и об изменениях уставного капитала с указанием нового размера. У кредиторов должно быть понимание, на какую сумму их интересы могут быть защищены.
- Сведения о лицензиях, полученных компанией. Заинтересованные лица должны знать, что компания имеет право заниматься определенными действиями.
- Сведения о лицах с существенным контролем. Обычно такими лицами признаются лица, владеющие 25% и более всех долей или акций компании, или иные лица, которые обладают возможностью оказывать влияние на принимаемые решения компании.
- Сведения о правопреемстве (для компаний, созданных и прекративших свою деятельность в результате реорганизации). Данные сведения помогут отследить передачу прав иным субъектам.
Внесение изменений в регистрационные данные компании
В России внесение изменений в регистрационные данные о компании осуществляется через изменения в ЕГРЮЛ. Согласно пункту 5 статьи 5 Закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» компания в течение трех рабочих дней с момента изменения сведений обязана сообщить об этом в регистрирующий орган по месту своего нахождения.
В статье 19.7 КоАП РФ предусмотрена ответственность компаний за непредставление или несвоевременное представление вышеуказанных сведений в государственный орган.
Внесение изменений о компаниях в торговый реестр Германии также является обязательным. Ответственные лица за непредставление или несвоевременное представление измененной информации о компании несут ответственность в виде административного штрафа.
В Англии имеется перечень сведений о компании, о которых обязательно нужно сообщать в регистрационный орган – в большинстве случаев на специальных формах с учетом сроков. За непредставление и несвоевременное предоставление ответственное лицо компании несет личную ответственность.
В Казахстане согласно статье 14-1 Закона «О государственной регистрации юридических лиц и учетной регистрации филиалов и представительств» в случае внесения изменений и дополнений в учредительные документы компании, не влекущих государственную (учетную) перерегистрацию, компания извещает об этом регистрирующий орган в месячный срок со дня принятия решения о внесении изменений и дополнений в устав.
Согласно статье 42 ГК компания при уменьшении размера уставного капитала, изменении наименования, изменения состава участников (в хозяйственных товариществах, за исключением товариществ, в которых ведение реестра участников хозяйственного товарищества осуществляется профессиональным участником рынка ценных бумаг, осуществляющим деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг) должна пройти перерегистрацию.
В частях 1 и 2 статьи 466 КоАП предусмотрена административная ответственность за непредставление в месячный срок сведений об изменениях данных компаний, влекущих его государственную перерегистрацию и за несвоевременное извещение регистрирующего органа об изменении местонахождения компании.
Согласно пункту 1 статьи 7 закона «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» товарищество обязано извещать орган, осуществивший его государственную регистрацию, о создании своих филиалов и открытии представительств, а также о месте их расположения. Согласно подпункту 4) пункта 1 статьи 12 этого же закона участники товарищества с ограниченной ответственностью обязаны письменно извещать лишь исполнительный орган (а также центральный депозитарий, в случае ведения им реестра участников товарищества) об изменении сведений об участниках товарищества.
Обязанность уведомлений при внесении изменений, касающихся остальных сведений в ГБД ЮЛ, не закреплена на законодательном уровне.
Публичная достоверность реестра
Принцип публичной достоверости реестра (Grundsatz des offentlichen Glaubens des Buches) впервые возник в немецком правопорядке. В соответствии с § 892 Гражданского уложения Германии этот принцип формулируется следующим образом: «Содержание поземельной книги признается достоверным в отношении лица, которое вследствие совершения сделки приобретало право на земельный участок или право, обременяющее это право, за исключением случаев, когда поземельную книгу внесено возражение в отношении достоверности записи либо о недостоверности записи известно приобретателю».
То есть, публичная достоверность означает, что всякая информация из реестра, которая доступна для третьих лиц имеет юридическую силу, даже когда она не соответствует действительности. Третьи лица, вступающие в правоотношения с юридическим лицом, вправе полагаться на сведения в реестре как на достоверные.
Следует отметить, что принцип публичной достоверности в той или иной степени может быть реализован в любой системе регистрации.
Ключевыми понятиями публичности торгового реестра Германии (Publizität des Handelsregisters) согласно § 15 Торгового уложения (Handelsgesetzbuch) являются «отрицательная» и «положительная» публичность («negative» und «positive» Publizität). Под «положительной публичностью» подразумевается информация, которая находится в реестре и что ее достоверности можно доверять. «Отрицательная публичность» связана с тем, что не находится в реестре. Третье лицо может полагаться на то, что факт, который подлежал обязательному внесению в реестр, но не был внесен, не существует.
Уполномоченное лицо или орган компании несет ответственность за достоверность предоставляемой информации о компаниях в торговый реестр. Согласно п. 1 §12 Торгового уложения все подписи под заявлениями, представляемыми в регистрирующий орган, подлежат обязательному нотариальному удостоверению. Все необходимые документы отправляются согласно п. 2 §12 Торгового уложения только в электронной форме.
Ответственность за точность и достоверность предоставляемых данных в реестр Великобритании возложена на сами компании, так как Регистрационная палата только вносит и хранит информацию о компаниях, но не проверяет. За умышленную подачу в реестр недостоверных данных предусмотрена ответственность, вплоть до уголовной.
В соответствии пунктом 2 статьи 51 ГК РФ лицо, добросовестно полагающееся на данные единого государственного реестра юридических лиц, вправе исходить из того, что они соответствуют действительным обстоятельствам. Компания не вправе в отношениях с лицом, полагавшимся на данные ЕГРЮЛ, ссылаться на данные, не включенные в указанный реестр, а также на недостоверность данных, содержащихся в нем.
Однако, ссылка на недостоверность сведений, содержащихся в реестре возможна в случае, если те или иные не соответствующие действительности сведения о юридическом лице попали в ЕГРЮЛ в результате неправомерных действий третьих лиц или другим путем помимо воли юридического лица. Такая оговорка увеличивает риски контрагента компании и снижает эффект публичной достоверности.
В России предусмотрены несколько способов предотвращения включения недостоверной информации в реестр:
- приостановление регистрации юридического лица не более чем на один месяц в случае предоставления недостоверной информации юридическим лицом при регистрации;
- отказ в государственной регистрации при наличии у регистрирующего органа подтвержденной информации о недостоверности содержащихся в представленных документах сведений;
- исключение юридического лица регистрирующим органом из ЕГРЮЛ при наличии сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи;
- административный штраф на должностных лиц компании в размере от пяти до десяти тысяч рублей за непредставление или несвоевременное представление сведений о юридическом лице в регистрирующий орган при изменении сведений;
- запись недостоверности сведений о юридическом лице в ЕГРЮЛ.
В Казахстане публичная достоверность сведений из информационной системы ГБД ЮЛ на законодательном уровне не закреплена. Тогда как согласно пункту 1 статьи 7-1 закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество» государство гарантирует достоверность выданной информации о зарегистрированных правах и ограничениях в отношении недвижимого имущества.
В этой связи, следует закрепить принцип публичной достоверности сведений о компаниях из ГБД ЮЛ для защиты добросовестных лиц.
Выводы
Основываясь на опыте других стран, для целей информирования контрагентов, кредиторов, потенциальных инвесторов компании, а также иных заинтересованных лиц, предлагаем:
- Объединить содержание имеющихся информационных баз о компаниях в единую ГБД ЮЛ.
- В ГБД ЮЛ учитывать публичный (для листингующихся на биржах компаний) и непубличный статус компаний.
- Представлять заинтересованным лицам информацию о компаниях на одной интернет-странице, в формате единой справки.
- Обязывать компании ежегодно подтверждать сведения, находящиеся в реестре.
- Дополнить реестр информацией, важной для заинтересованных лиц (список информации приведен выше).
- Включить в казахстанское законодательство правило о публичной достоверности ГБД ЮЛ – лицо вправе исходить из того, что информация из государственного реестра соответствует действительным обстоятельствам. Никто, в т.ч. компания, не вправе ссылаться на данные, не включенные в реестр, а также на недостоверность данных, содержащихся в нем.
Согласно ФЗ от 6 ноября 2019 г. если полномочия без доверенности действовать от имени юридического
лица предоставлены нескольким лицам, в отношении каждого такого лица дополнительно указываются
сведения о том, что такие лица действуют совместно или независимо друг о друга
2 Однако, Закон РФ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей» предусматривает включение таких сведений в реестр
3 Алексеев В. Недвижимое имущество: государственная регистрация и проблемы правового регулирования.
– М. Волтерс Клувер, 2007. – 41 с.
4 Corporate transparency and register reform. Consultation on options to enhance the role of Companies House
and increase the transparency of UK corporate entities. 20 p. 5 May 2019.
https://www.gov.uk/government/consultations/corporate-transparency-and-register-reform